某集团财务管理模式暨财务控制体系建设计划报告 本文关键词：财务，管理模式，体系建设，控制，计划
某集团财务管理模式暨财务控制体系建设计划报告 本文简介：第1页共21页广广广广州州州州XXXXXXXX企企企企业业业业集集集集团团团团有有有有限限限限公公公公司司司司集团财务管理模式暨财务控制体系集团财务管理模式暨财务控制体系建设计划报告（节选）建设计划报告（节选）集团财务中心提交人：XXX提交日期：20XX-08-01【前言】XX集团经过短短的十多年的
某集团财务管理模式暨财务控制体系建设计划报告 本文内容：
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集集集集团团团团有有有有限限限限公公公公司司司司
集团财务管理模式暨财务控制体系集团财务管理模式暨财务控制体系
建设计划报告（节选）建设计划报告（节选）
集团财务中心
提交人：
XXX
提交日期：
20XX-08-01
【前言】
XX集团经过短短的十多年的快速发展，企业从经营XX车及其
配件贸易起步，逐步扩展到XX车发动机制造和XX车整车装
配，构建了相对完整的XX车产业链。与此同时，企业规模不
断扩大，品牌及分支机构不断增加，并在此过程中形成了与
众多投资者的模式各异的品牌与投资合作关系，企业的业务
运营日趋复杂化。
企业规模的不断扩大和业务运营日趋复杂化，对企业的管理
能力提出了更高的要求与挑战。但企业许多重要的管理职能
却没能及时跟上企业发展的步伐并在相当大程度上影响、制
约了企业持续稳定的发展。其中财务管理能力的相对薄弱尤
其是集团财务管控职能的缺失，便是其中重要的一环。
本文根据XX集团发展战略目标，结合XX集团财务管理现状，
兹对XX集团财务管理模式及未来财务控制体系建设计划予以
描述和明晰。
目目
录录
1.概述4
1.1.XX集团财务管理现状分析.4
1.2.XX集团财务管理面临的挑战.5
2.财务管理职能与财务管理目标
7
2.1.财务管理的职能定位.7
2.2.财务管理的目标定位.8
3.财务控制体系建设
10
3.1.财务组织体系建设.10
3.2.内部控制体系建设.10
3.3.资金管理模式及资金管理流程.12
3.4.财务报告与分析体系设计.15
3.5.预算管理体系.19
3.6.信息技术发展与财务管理手段的转变.21
4.股份/合作单位财务管理23
5.财会团队建设25
6.结束语
26
1.
概述概述
1.1.
XX集团财务管理现状分析
广州XX企业集团有限公司在十多年的超速发展实践中，自发建立
并形成了一套具有鲜明XX特色的财务管理体系，为企业的快速发
展起到了一定的支持作用。
在超高速发展过程中，XX集团不断调整、增加品牌及业务模块，
但财务管理体系相对薄弱。从单一的XX车零配件贸易到包括发动
机、整车制造相对完整的XX车产业链，从单一公司管理到集团管
理，企业的财务管理基本是“自发自动”地、被动地跟随着业务
的形成而形成。总的来说缺乏思路与计划，缺乏流程与方法，职
能不清晰,责权不到位。
从大的层面来说，缺乏清晰的财务职能定位，没有引入现代财务
管理理念，没有建立以创造价值为使命，以决策支持为重心的现
代财务职能体系。缺乏管理理论、技术和工具的指导，没有建立
以流程优化和现代集成信息技术做支撑的，以财务成本分析为主
要工具，以预算控制和业绩评价为手段的，统一、严谨、规范的
财务管理体系。
从基础管理的角度考察，动力公司等“基础”较好的模块处于按
惯性核算“应付”财务报表的阶段，但核算的内容仍处于较低的
层面，核算的质量仍有待提高；集团及XX机电等模块，甚至连
“基础”的“基础”均尚未建立，存货核算、应付核算等许多最
基本的财务核算职能仅仅停留在“统计”的阶段。会计处理方法
和会计报告体系方面，各模块、各人员“各自发挥”，人为随
意。没有统一、完整的财务会计制度体系和财务会计方法体系的
概念和建设计划。
产品成本管理方面，数据的精确性、精细度和及时性均不足以支
持企业的经营决策，更不能支持科学、严谨的成本、绩效考核，
无法对基层作业单位和各层级管理人员形成切实有效的成本管理
的压力和动力。
资金作业方面，高度依赖于股东值得“信任”的出纳人员和相关
管理人员，同样也缺乏真正文件化的可操作的“流程”控制，或
者根本就没有流程。一方面因为流程不完善留下了较多的管理死
角与漏洞，另一方面也模糊了各子公司经营者和财务负责人的财
务管理权责，使公司的经营者和财务负责人缺乏相应的资金等方
面的管理权限，也无需担当相应的责任。
另外，内部核算与对外报告方面，无论是会计主体，还是入帐口
径、范围，以及处理方法方面都存在巨大的差异。不仅增加了真
实反映的难度，也为企业留下了巨大的管理及经营隐患。
人材选拔方面，无论是地域的选择和行业的选择基本上局限于一
个很狭的范围；同时没有引入人力资源管理的理念和方法，导致
现有财会人员队伍尤其是关键岗位人员的素质（包括专业能力和
工作态度两方面）与现代化企业的要求相去甚远。
1.2.
XX集团财务管理面临的挑战
根据上述分析，XX集团目前在财务管理方面临如下的课题与挑
战：
（1）
如何定位财务的角色（职能）和财务管理的目标？包括长
期目标和近期目标。当前迫切需要达成的近期目标是什
么？
（2）
对应财务的职能定位与财务管理目标，财务部门应当采用
怎样组织形式？集团与各子公司财务权责应如何划分？子
公司财务机构是采用目前按业务模块划分的方式还是依托
于法人实体进行整合？
（3）
如何构建统一、快捷、真实的核算平台，保证下属子公司
真实、统一的会计语言，并通过规范报告体系和财务分析
提供相关决策支持？如何衔接对内、对外报告，做到数据
统一、合理并便于解释？
（4）
如何建设内部控制体系？包括两个层面：
a.通过规范、清晰的分权管理，将企业运营权限充分下放，避
免股东或集团公司随意干预子公司的经营运作，保证各子公
司日常经营决策的灵活性与快捷性；但同时又必须保障股东
和集团公司的整体利益不受侵犯，维护集团公司在投资决
策、风险决策等方面的绝对掌控。
b.将财务管理的理念运用于各子公司业务流程，建立以财务控
制为目的、以流程优化为手段的内部控制体系，使日常各种
重要业务运作，包括合同、订单、价格等重要业务均处于
“受控”状态，尽可能减少管理漏洞和管理真空。
（5）
资金管理（分权管理的至关重要的方面），是统筹管理还
是分散运行？统筹管理下如何落实经营者的财务管理权责
同时又保障集团整体资金使用效果的最大化？
（6）
对采取各种合作方式的股份/合作公司的业务如何实施有效
的财务管理，以保障整个集团在运营和管理上规范运作，
规避风险？
（7）
围绕上述挑战与目标，如何打造一支专业素质优秀、高效
快捷、主动协作的可支撑集团公司持续发展的财会团队？
2.
财务管理职能与财务管理目标财务管理职能与财务管理目标
2.1.
财务管理的职能定位
传统的财务角色，无非是出纳结算和会计记帐、算帐、编制财务
报表而已；传统观念上的财务经理，就是会捣弄数字的管家或帐
房先生。现今商业社会，随着经济的全球化和数字技术手段的进
步，财务的职能已大大丰富并拓展了。
首先，资金管理方面（以下略）
XX集团财务未来的角色应逐渐从传统的“帐簿的记录者”向“价
值的创造者”转化；未来财务的职能重心将侧重定位于“决策支
持”，即借助于现代信息网络技术和各种计划、分析工具，帮助
投资者和经营团队在恰当的时间作出更明智的决策。
但就XX集团当前的现实来说，财务的职能首先则是要成为称职的
“帐簿记录者”，即能及时准确地“衡量”企业的经营结果和财
务状况。其次是部分实现“价值创造者”的职能，包括1）在相对
准确的“衡量”基础上，揭示记录数据背后所反映的业务现状及
其异常情况，帮助经营决策；2）通过包括财务制度体系在内的内
部控制体系的逐步完善，规避业务运作风险。
2.2.财务管理的目标定位
企业集团财务管理是集团母公司作为出资者有效管理成员企业的
重要手段，其终极目标就是实现企业集团价值最大化。
由于企业集团机构庞大，组织结构复杂，因此企业集团往往面临
效率与目标的协同两方面的挑战。所以财务管理也必须以效率和
协同为着眼点。
然而效率与协同并非直接产生于控制，而首先是源自于激励机制
以及由此而激发的人的积极性、创造性与责任感。离开了对激励
的充分依托，单纯的控制势必损害成员企业及其员工的积极性、
创造性与责任感，造成控制的低效率性。但是，没有控制的规范
与压力，单纯的激励机制将会诱发成员企业及其员工利益目标的
逆向选择倾向，使得企业集团资源配置秩序的紊乱，结果不仅导
致风险的不可控，同时也导致低效率。激励与控制的互动关系还
表现为：激励程度越大，也就越有可能发挥控制的功能效应；相
对应地，必须通过控制的有效跟进，才能更好地保障预期激励目
的的达成。
XX集团财务管理的终极目标就在于实现集团公司的价值最大化。
即通过业务计划、预算，资金管理，报告体系，内部控制以及绩
效管理等手段，建立规范有效的财务管理体系，促使集团经营活
动和财务活动的效率与效果的提升，保证下属企业在集团领导下
高效、步调一致地前进，实现集团的协同效应，实现集团公司整
体资本的最大增值。
没有远大的目标就没有伟大的企业。因此，我们的目标可以定得
很“高”。但万丈高楼平地起，在没有建立最基本的财务管理基
础前，奢谈上述“目标”显然有些不切实际。当前我们现实的最
迫切需要达成的基本目标就是：
1）定义好集团母公司和下属子公司职能及其在运营管理方面的
权限边界。
2）构建依托于法人实体的财务组织体系，根据1）定位好集团
及下属公司的财务管理边界。
3）搭建并逐步完善核算平台，完善核算基础工作建设，并在此
基础上，逐步形成完整、规范、统一的会计方法体系与报告
体系。
4）（以下略）
3.
财务控制体系建设财务控制体系建设
3.1.
财务组织体系建设
将集团公司定位于投资管理性质的母公司，属下各整车按品牌归
属分别依托于XX机电和XX机电，XX发动机厂则作为一个单独的单
元管理。
本部分内容具体参见《XX集团调整财务管理体制及职责的通
知》。
3.2.
内部控制体系建设
首先，建立健康、良好的内部控制环境。研究表明，健康、良好
的控制环境，是企业管理控制的基础。控制环境一般包括以下方
面：管理哲学与经营风格；组织结构、董事会及其委员会的职
能；责权分配和授权；人事政策，等等。
集团公司控制环境的建设，在相当大程度上取决于集团管控模式
的选择，即如何界定集团公司和下属子公司的管理边界。其核心
就是对财务及运营权限进行恰当的划分。
建议将XX集团集团公司的职能和关注重心主要定位在目标规划、
资源优化配置、执行监控和投资管理、资产管理等方面；而日常
业务运营则授权相关经营团队在明确的授权范围内充分自主地进
行。一方面，根据现代委托代理关系，将该下放的经营权限尽可
能地充分下放。另一方面，定义好游戏规则，设定好警戒线，让
职业经理人按规范操作。对应由集团或出资者角色决策的事项则
必须上报集团或股东决策。
上述管理边界划分的具体方案参见《XX集团暨全资子公司财务管
理权限及重要运营管理权限规范》。
在这种管控模式下，集团公司该负责什么，不负责什么；下属子
公司该如何操作，子公司经营团队的责权如何，均有一个清晰的
界定。
集团公司管控模式的选择一般有三种方案。上述建议的定位比较
接近于“战略管控”也即“集权与分权相结合”的管控模式。如
下图所示：
建设内部控制体系的第二个重要方面，就是要建立透明的信息传
递与反馈机制。如：运用现代信息技术，利用ERP等系统，建立透
明的信息传递、反馈与沟通通路；建立以财务信息为核心的同时
包括其他重要经营信息的信息报告体系；等等。
建议XX集团
采用的管控
模式
第三，以各经营实体（子公司）为主体，围绕各重要运营业务，
建立一套科学严谨、简明便捷的程序控制和制度控制体系。将对
经营运作的财务控制理念贯串到各重要业务流程中，使公司的财
务管理与控制成为全员的财务管理与控制而不仅仅是财务部门的
控制。各重要运营业务包括但不限于以下方面：现金及存款业
务，票据业务，各种借支及预支款，融资/担保，销售及应收，采
购及应付，存货，工程项目与固定资产，成本控制，工资管理，
差旅费与招待费等敏感开支的管理，等等。
最后，建立一个有效运作的以内部审计为主要手段的监督体系。
将内部审计经常化、制度化，设立相对独立、权威较大、在组织
中处于较高层级的，直接向董事局或监事会报告工作的内部审计
机构。
3.3.
资金管理模式及资金管理流程
现金流是企业的血液，“现金至尊”是现代企业财务管理的基本
理念。资金的有效管控是大型集团公司财务管控有效实现的关
键。
3.3.1.集团资金管理模式的总体思路
XX集团当前采用的是分散运行的资金管理模式。但在管控方法上
主要依赖于集团或股东可信赖的人员来控制。一方面由于分散运
行导致集团整体资金使用效率较低，另一方面也没有赋予子公司
经营者相应的资金管理权责，经营者没有资金管理的压力与动
力。同时，由于缺乏预算与计划，缺乏营运资金的管理概念，也
没有建立现金短缺的预警系统，导致经营运作出现暂时困难时资
金运作的压力全部集中于集团母公司。
建议XX集团未来采用适度集中的资金管理模式。但在管控方法上
更多采用制度、预算和计划的方式而非人为控制的方式。赋予下
属子公司一定的与其经营权责相匹配的资金管理权。
具体操作方面，（以下略）
3.3.2.需集中的资金管理权限
至少以下资金管理权限需由集团集中：
（略）
3.3.3.集团资金管理的应用流程设计
（略）
3.3.4.XX集团当前资金管理的难点
由于历史的诸多原因，XX集团当前的资金管理方面尚存在较多的
困难，主要是：
（略）
3.4.
财务报告与分析体系设计
财务会计最重要的、最直接的工作成果，就是定期编制的财务会
计报告，以及应决策层、管理层要求编制的各类管理会计报告。
及时、准确、完整的财务报告，是实现财务“决策支持”职能的
基础。完整的“报告”实际上包括了“报告”与“分析评价”两
层含义。
3.4.1.财务报告体系设置目的
全面、系统、连续地提供反映集团公司的经营成果、财务状况及
现金流量的信息，揭示投资、经营过程中的重要情况、重大问题
以及发展趋势，帮助集团决策层、公司经营层及相关管理者判断
和决策。
3.4.2.财务报告体系设计基础
（1）
建立统一的会计制度及和会计方法体系
根据《企业会计制度》、《企业会计准则》设计全集团统一的，
各成员单位必须严格执行的会计制度，包括会计核算的基本原
则、科目设置规范，各类经济业务入帐规范，会计基础工作规
范，等等。目的是统一会计信息标准，保证会计信息质量，为集
团报表汇总、合并服务并最终服务于集团决策层的经营分析与投
资决策。
（2）
建立报表编制、报送规则及流程
①
统一报表的编制格式、内容，以及编制的要求与口径；
②
统一定期报告的编制周期、报送周期、合并周期和对外
报告周期；
③
建立严格的报表编制、审批、上报、反馈、修改及确认
的流程
3.4.3.财务报告体系内容
完整的财务报告体系一般包括会计报表以及相应的文字分析说明
两大部分。可分类如下：
（1）
按报表/报告的性质分为：基本报表、分析报表、预测报表
（如编制滚动预算可代替预测报表）和专题报告；
（2）
按报表的从属关系分为：主要报表、附属报表；
（3）
按编报层次分为：集团合并报表和子公司报表；
（4）
按上报时间分为：月报表、季报表和年报表；
（5）
按预决算性质分为：预算报表和决算报表。如没有特别说
明，一般的报表均指决算报表；
（6）
按公司的性质分为：制造型公司报表和销售型公司报表；
（7）
按报表报告对象分：对内报表和对外报表。本报告主要讨
论对内报表。
3.4.4.财务报告体系示例
一个产供销职能齐全的子公司的报表体系如下：
(略)
上述报告体系的建设，第一步可采取手工作业的方式编制实现
（分步推进）；然后在实现集团统一的ERP信息平台的基础上通过
定制报表的方式自动生成，并通过信息技术平台的进步做更深入
的实时数据挖掘与分析，以满足企业未来经营管理对财务经营数
据更快捷更精细的的要求。
3.5.
预算管理体系
3.5.1.全面预算管理概述
使组织有效的营运，是管理者面临的主要任务。特别是集团性公
司，随着环境的日趋复杂、多变，企业规模的不断膨胀，集团组
织越来越难于控制。为了解决这个问题，管理者需利用各种有效
的方法与技术，加于规划、控制、以达到组织既定的目标。预
算，就是许多企业特别是集团企业用来实现目标的一种管理工具
与技术。
预算，是一种管理工具，也是一套系统的方法。它通过合理分配
人力、物力和财力等资源协助企业实现运营目标，监控运营目标
实施进度，控制费用支出，并预测现金流量和利润。
尽管近年来学术界对预算管理提出了许多质疑，但许多跨国公司
仍将全面预算管理作为有效公司整合战略、经营、财务、人事管
理的主要手段，作为对子公司经营业绩进行评价的主要依据。预
算，同时也是对公司内部各部门绩效考核的基础和比较对象。
3.5.2.预算编制的一般流程
参见附图《预算编制的一般流程》。
3.5.3.XX集团引入预算管理的要点
考虑XX集团当前管理基础比较薄弱的现实，我们在采用预算管理
时采取先易后难、先粗后细的方式逐步引入。
（1）
先易后难，逐步完善、深入。先用手工电子表格做零基年
度预算；在积累经验后，逐步完善。远期目标是利用引入
ERP信息平台并在其稳定运行的基础上，建立财务业务信息
一体化环境下的预算管理模型，形成滚动预算模式。
（2）
先粗后细。先从大的经营指标入手，如在产量、产值、利
润、应收、存货等方面形成考核目标，然后在总结经验的
基础上，逐渐细化并形成一个相对完整的预算指标体系和
预算报表体系。
（3）
不为预算而做预算。这是许多企业引入预算管理比较容易
陷入的误区。预算是手段而不是目的。预算必须与企业的
规划（使命、愿景、战略）和管理策略高度一致，与目
标、计划、控制和考核紧密衔接。
3.5.4.预算管理近期导入计划：
（略）
3.6.
信息技术发展与财务管理手段的转变
以网络为基础的信息技术的极大发展正快速、高强度地改变着全
球的经济模式和企业的经营管理模式。财务管理作为企业经营管
理的核心部分,无论在管理环境、技术方法运用,还是在职能执行
以及管理观念等方面都受到网络的强烈的冲击。可以毫不夸张地
说，所有不能及时跟上新经济模式发展步伐的企业都将被快速
地、毫不留情地淘汰出局。
XX集团当前的信息技术应用还处于一个非常低级的层面。因此有
必要尽快进行信息化建设的规划。首先要有相应的专职机构和专
业人员，其次要明确可支持企业经营战略的信息化建设目标及其
分步实施的策略。
从财务管理来说，首先要将目前部分手工作业、部分电脑作业的
情形过度到统一的电算化平台。其次，对库存业务的操作，借助
闭环MRP系统的引入，先解决计划、物料清单（标准物料成本）与
库存的运作与管理。积累一定的经验后，再提升到ERP系统，建立
真正的财务与业务一体化管理平台。平台的建立，先从各子公司
开始，再逐步过度到集团化统一管理。但在各子公司平台分别建
立之初，就要规划并根据未来集团统一的规划目标及管理的要求
实施。许多企业信息化建设方面往往在多次重复投入后形成一大
堆各不相干平台和一个个信息孤岛，不仅没有提高工作效率反而
导致流程烦琐、数出多门。其信息化建设不成功的一个重要原因
就是缺乏系统的规划或有规划但没有严格按规划实施。
（以下略）
4.
股份股份/合作单位财务管理合作单位财务管理
XX集团旗下目前除全资子公司外，还通过品牌合作、股份合作等
方式与众多的投资者形成了模式各异的品牌与投资合作关系，拥
有控股或参股企业/单位若干家。
这些品牌合作单位一方面受制于生产许可的限制，其生产经营业
务必须挂靠在集团内拥有整车生产资格的XX机电和XX机电名下，
另一方面其实际的经营地点、经营团队和经营运作均相对独立。
因此XX集团财务管理的一个重要课题就是：如何对上述合作单位
进行有效的财务管理，包括合格证管理、税务管理、资金往来管
理，以及以股权投资或品牌合作为纽带的投资经营管理，等等。
尤其是05年下半年以来国家一系列行业规范政策的出台，处理、
规范好这方面的财务管理就显得更加迫切。
管理思路如下：
（略）
上述部分管理思路参见《XXX管理流程》、《XXXX流程》及其相关
表单。
5.
财会团队建设财会团队建设
现代企业的竞争，归根到底是人才的竞争。XX集团当前的财会团
队，尤其是关键岗位人员，无论是专业能力还是工作态度均与现
代化企业的要求相去甚远。因此，迅速打造一支相对稳定的、专
业素质优秀、高效快捷、主动协作的可支撑集团公司持续发展的
财会团队，是摆在我们财会体系建设中的头等重要的任务，也是
实现有效集团管理的重要环节。
财会团队建设思路：
（略）
6.
结束语结束语
集团财务管理，一直是困扰各类企业集团内部管理的一大难题。
相当多的企业集团内部没有依据产权关系、委托—代理关系理清
财务管理的思路，形成一个完善的财务控制体系，致使集团的财
务管理要么统得过死（“中央集权”），令企业运作僵化，丧失
活力；要么过于分散（“诸侯割据”），内部争夺资源、上下目
标背离，整体优势难以体现。
中国的民营企业大部分处于学步期，这方面的困窘就显得更加突
出。解决这方面困惑的根本出路在于完善公司治理机制。
XX集团发展到今天，已经在XX车制造方面打下了一定的基础，无
论是品牌目录资源还是整体投资规模，都为公司进一步的快速发
展奠定了一个较好的基础。
20XX年是XX车行业发展的一个关键的年头，由于内外各种原因，
公司的经营也遇到了暂时的困难。但我们深信，困难的背后意味
着更为广阔的发展空间。只要我们下定决心，准确定位企业的发
展方向与目标，坚定不移地加大各方面推进实施力度，包括完善
企业法人治理机制，完善并不断提升内部管理水平，聚留行业精
英打造经营团队，加大产品研发和市场推广的速度与力度，提升
产品质量，控制产品及运作成本，等等，XX的明天必将更加灿烂
辉煌。
篇2：电大毕业生社会调查报告-对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告
电大毕业生社会调查报告-对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告 本文关键词：藏族，海南，电大，自治州，调查报告
电大毕业生社会调查报告-对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告 本文简介：青海广播电视大学调查报告题目：对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告专业：会计专科班级：2012秋学生姓名：许鹏学号：1263001450805指导教师：陈智渊二O一四年十二月十六日青海广播电视大学社会调查报告评审表姓名许鹏学生证号1263001450805年级专科专业会计题目对海南藏族自治
电大毕业生社会调查报告-对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告 本文内容：
青
海
广
播
电
视
大
学
调
查
报
告
题
目：对海南藏族自治州农村合作银行的
财务调查实践报告
专
业：
会计专科
班
级：
2012秋
学生姓名：
许鹏
学
号：
1263001450805
指导教师：
陈智渊
二O一四年十二月十六日
青海广播电视大学社会调查报告评审表
姓名
许鹏
学生证号
1263001450805
年级
专科
专业
会计
题目
对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告
调
查
内
容
一、调查对象：海南藏族自治州农村合作银行
二、调查提纲：会计人员的工作能力关乎公司兴衰，本文采用实地调查法和资料查阅法对海南藏族自治州农村合作银行的会计工作情况进行了调查，报告从调查时间、被调查单位的基本情况，银行财务管理的要求和任务等，实践调查的内容与过程，实践调查的结果，实践调查的总结与体会等方面进行了阐述。
三、调查时间：2014年10月10日-12月10日
四、调查方法：采用重点调查法和资料查阅法
五、调查过程（步骤）1、确定调查对象，了解公司概况；
2、逐步深入公司，查阅相关文件；
3、体验相关制度，参加相关培训；
4、积极探索研究，与公司人员交流意见；
5、总结经验，完成报告。
六、调查结果：公司会计职业素养较好，财务制度较为完善。
指
导
教
师
意
见
成绩：
签字：*年*月*日
终
审
意
见
签字：*年*月*日
对海南藏族自治州农村合作银行的财务调查实践报告
摘要：本文结合了所学有关从事会计岗位的具体工作的知识，以及银行会计工作的重点，对专业业务有了深层次的认知，使自己更加充分地了解了理论与实际的关系。现代经济和贸易高速发展，我们不仅注重理财方式，使顾客理解并相信我们的工作，才能促使金融业稳步发展。会计人员的工作能力关乎公司兴衰，本文采用实地调查法和资料查阅法对海南藏族自治州农村合作银行的会计工作情况进行了调查，报告从调查时间、被调查单位的基本情况，银行财务管理的要求和任务等，实践调查的内容与过程，实践调查的结果，实践调查的总结与体会等方面进行了阐述。
关键词：银行
财务管理
会计业务处理
目
录
一、调查时间和地点…………………………………………………5
二、调查单位的概况…………………………………………………5
三、银行财务管理的基本任务和管理范围………………………
5
四、银行财务管理的基本要求………………………………………6
五、银行财务管理的内容……………………………………………6
六、银行业务处理流程………………………………………………7
七、银行会计工作职责细分………………………………………
7
八、实践调查的总结与体会…………………………………………8
九、参考文献…………………………………………………………
一、调查时间和地点
时间：2014年10月10日——12月10日
地点：青海共和农村合作银行
青海省海南州恰卜恰镇人民路86号
二、调查单位的基本情况
2005年6月9日，经中国银监会批准，青海省农村信用社联合社（简称省联社）正式成立。省联社是由全省30家县（市）农村信用联社自愿入股组成并具有独立企业法人资格的地方性金融机构，经省政府授权，履行对全省农村信用社的管理、指导、协调、服务职能，是省政府管理全省农村信用社的平台，省联社不对外办理业务。四年来，全省农村信用社在省委、省政府的正确领导下，在各级各部门的支持帮助下，以科学发展观为指导，秉承“立足县域、服务三农“的根本宗旨，按照“地方的银行、农牧民的银行、社区的银行和中小企业的银行“的市场定位，坚持“稳健经营、稳步发展“的理念，全面加强内部管理，努力推进业务创新，着力提升金融服务水平和综合竞争力，各项业务实现了突飞猛进的发展，农村信用社的地位、作用和社会形象得到大幅提升，已成为服务农民的主力军。
至
2007年末，全省完成以组建县（市）级统一法人社为主要内容的产权制度和组织形式改革，整合了资源，增强了抗风险能力，提高了支农实力。省联社被省政府及相关部门授予“经济建设突出贡献奖“、“全省信用体系建设工作先进集体“等多项荣誉称号，全省有10多家单位被有关部门评为“文明单位“或“文明规范服务示范单位“。
三、银行财务管理的基本任务和管理范围
（1）基本任务
中国实行“统一领导，分级管理，独立核算，损益集中，利润留成”的银行财务管理体制。基本任务是：①管理国家信贷基金，监督信贷基金的合理使用，保证国家资金的安全完整；②积极扩大资金来源，增强信贷投放能力，促进国民经济协调稳定发展；③灵活调度资金，充分合理地运用资金，加速资金周转；④贯彻经济核算原则，努力增收节支，减少资金成本，完成利润计划；⑤合理分配各项财务资金，增强银行自身发展的能力；⑥实行财务监督，维护财政纪律。
（2）
管理范围
①中央银行信贷基金和信贷资金；②财务收入；③成本、营业外支出及税金；④专用基金；⑤固定资产；⑥资金及财产多缺的处理。
四、银行财务管理的基本要求
①贯彻执行国家的政策、法令,执行《会计法》和《国营金融、保险企业成本管理实施细则》,建立、健全财务管理制度；②运用经济核算制和物质利益原则，充分调动各级银行和广大职工的积极性，体现责权利三结合；③在财务管理工作中发扬艰苦奋斗、勤俭办一切事业的优良传统和作风，努力做到增收节支，提高经济效益；④建立、健全财务管理机构，充实财务管理人员，提高财务管理人员的素质；⑤正确核算，如实反映银行资金和财务收支状况，维护国家财产安全。
5、
银行财务管理的内容
（1）
制定财务制度。财务制度是组织财务工作的规范，实行财务监督的依据，也是银行经营活动以及职工同银行在经济关系上应当遵循的准则。
（2）
财务预测。根据有关历史资料，依据现实条件，考虑发展趋势，运用一定的方法，对未来的财务情况和经营成果作出科学的预测。通过财务预测，提出各方面经营活动的目标和完成目标的相应措施。
（3）
编制财务计划。财务计划指标是财务预测所规定目标的系统化、具体化。通过编制财务计划，使各项财务指标之间密切衔接，并通过财务计划将银行经营活动的各项目标下达到各部门，使各部门行动有方向，工作有压力，考核有依据。
（4）
财务核算。对银行经营活动中所引起的各种费用开支和各项利息收支、业务费收支进行核算，并定期按规定形式和要求编成财务报表，从而提供说明银行经营活动过程和经营成果的系统、完整的财务资料，以便行长及有关部门了解银行经营活动情况。
（5）
财务分析。主要依据会计、财务核算及其他有关资料，围绕说明银行财务、成本、利润情况等指标,检查财务、成本、利润指标完成情况,分析影响计划指标完成的原因，分清资金经营各环节对完成指标应负的责任，提出改进意见。
（6）
财务检查。在财务管理工作中，除通过加强日常管理，实行严格控制和监督外，还需要定期或不定期地进行财务检查。根据国家的财政政策、财务制度的规定、财经纪律的要求，对银行的经营活动从其合理性、合法性、效益性等方面进行检查，以揭示经营活动中的缺点错误和违法行为，促进有关部门和人员纠正错误，改进工作。
6、
银行业务处理流程
（1）
活期储蓄开户和存取款：每笔业务须由柜员及客户双方确认凭证单据并各自签字盖章。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水清单”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由相关行内负责人再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后整理装订。每日凭证不再由营业网点保管，而是进行帐务处理后交送现至直属支行，记帐。然后再传递到上级行进行“事后稽核”。
2
（2）
公司开户：须递交“开立单位银行结算帐户申请书”、相关证明材料及复印
件，包括营业执照正、副本，税务登记证（国税or地税）、法人身份证明，按照《人民币银行结算帐户管理办法》规定进行审查。
柜员根据会计主管审核后的申请书建立单位客户信息维护，作单位活期存款开户交易处理，打印开户单位印鉴卡，交单位财务人员预留印鉴。申请开立基本存款帐户、专用存款帐户和临时存款帐户的，应向当地人行进行帐户申报。开立一般帐户的，由开户行业务部门审查。申报成功后，柜员作活期存款帐户资料维护交易处理，将帐户状态由未申报状态转为已申报状态。
2
（3）
票据交换：柜员根据客户提交的或转汇需提出的票据，审核无误后，根据不同情况作单位活期存、取等相关交易处理，对提出票据与打印的提出交换票据核对表核对无误后，将票据和核对表一并交交换员，最后交换员打印提出交换票据清单，与柜员提交的提出票据进行核对无误后，接当地总行要求进行交换。
2
（4）转账支票：1.
出票：客户根据本单位的情况，签发转账支票，并加盖预留
银行印鉴。2.
交付票据:出票客户将票据交给收款人。3.
票据流通使用:收款人或持票人根据交易需要，将转账支票背书转让。4.
委托收款或提示付款：收款人或持票人持转账支票到持票人开户行或出票人开户行提示付款。收款人提示付款时，应做成委托收款背书，在转账支票背面“背书人签章”处签章，注明委托收款字样。挂失止付：转账支票丧失，失票人需要挂失止付的，应填写挂失止付通知书并签章，挂失止付通知书由银行提供，同时按标准交费。5.
购买支票：客户现金支票使用完毕后，应在转账支票领用单上加盖预留印章。
七、银行会计工作职责细分
(1)现场监督、授权管理
1、记录当日授权人员变动情况及各授权人员授权时间范围；
2
2、大额支付50万元以上是否进行报备
2
3、是否进行跨终端授权
2
4、监督柜员离柜是否退出系统、收章、锁箱，柜员离岗是否交接
2
(2)重要空白凭证、印章及重要物品的管理：1、记录当日领缴重要空白凭证、印章及重要物品的情况；2、是否实行“印、压（押）、证”三分管；3、是否及时登记《印章及重要物品保管使用登记簿》行印鉴，同时按标
准交费，领取空白转账支票。
八、实践调查的总结与体会
此次调查中，学到很多关于财务管理工作的任务和要求，除了自己掌握的知识外，很好的学习了在银行里的财务管理工作和会计工作。银行作为金融业的一大支柱，在经济发展中的地位极为重要，因此，银行会计工作需要更加严谨，细心，时刻注意该重点注意的地方，在工作中熟悉掌握业务处理流程，推动业务处理进度。
篇3：某国际大酒店财务总监职责手册-42页
某国际大酒店财务总监职责手册-42页 本文关键词：大酒店，财务总监，职责，某国，手册
某国际大酒店财务总监职责手册-42页 本文简介：钝忱刻坤超荒氛冷勤募虞捕寐甘隅晚盲股剑奶捏通绸晒疟伺磊茄乞谣果盗刻赢件空触巍轧钝帖凿擦荔铃椅短刚湍粟姿衷檄宦沿戎潭蓟踩互病套歹枯写阂加煞奥征播别唇矽爹木耻泣文栗蛙泡绩罕迁恒媚帧醉骂凳敏铁拎纵萝眨肥呐扭藏晶孰秀收昨再渭缔彰芍扶溶贤酚秘角斡成个垫叭嗽炭呼简怜牢克陇傲默财茄逊搞沥辊崎甫账附观蛋凹递妆与铬净
某国际大酒店财务总监职责手册-42页 本文内容：
钝忱刻坤超荒氛冷勤募虞捕寐甘隅晚盲股剑奶捏通绸晒疟伺磊茄乞谣果盗刻赢件空触巍轧钝帖凿擦荔铃椅短刚湍粟姿衷檄宦沿戎潭蓟踩互病套歹枯写阂加煞奥征播别唇矽爹木耻泣文栗蛙泡绩罕迁恒媚帧醉骂凳敏铁拎纵萝眨肥呐扭藏晶孰秀收昨再渭缔彰芍扶溶贤酚秘角斡成个垫叭嗽炭呼简怜牢克陇傲默财茄逊搞沥辊崎甫账附观蛋凹递妆与铬净殖芒速燎昭咱蛊粗档由喝脑持谈瞪诉励村执溶峰瓜疽雷尘漱傍庇所袁颖合压讣荒萨雀挂发纷懂额吾饰灾雹幌微骆湿极烩替跨诵洁瘟皱笆彤蠕夸截色玫菜鲸氦彝矗减掀嘎葫牛阿把秘讨精澈和刘监橱佑笺雁政凝解翘弗溜沁蓟础眨煽挚弊亿低私穗叔3
实
务
篇
FIN01
请
大
声
念
：
我是***国际大酒店的财务总监
这是您的岗位
我是一名优秀的***国际大酒店的财务总监
这是您的现在
我将会做的更好
这是您的将来
目
录
FIN01
让我们从这里了解您的岗位。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。1
什么是计划。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2
为什么要制定计划。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。3
计划
–
工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
4
心中有数
-
看看您的日常工作。。。。。裁掀穗号挛辞琴谰雾操北昼邀煎井蛾柏哥赣金沧以盟霸材膨艇挑溃棋靡本骄馈窟撤玫潘记慌珠它燃兵永匠仲居耪赴薄杜患垦鸥渠伪香姚踏和触锦后瑶早帆晋腔司砸枯瘟岭艳讼冶又蝇才毖试筋熊杨粗九电餐积撂背蝗英归餐附慌荫鉴彭帧努堤碑们穴罩挛棍贞捆屋渐存拥读淋盲杀簧蜘惠僧俱阅饶拌丽辊熄揪够瓜山采学上锌潍俺似幸入结关戌砍尺选拉魔上庞脱蜘惮幼窥娩仕碟参扫耸喇麻腆僳尉专鳖彤玲翼协冬晋滓庄姨医错让馈雨凡妥揽给冰蛤苫桌凌迎少裂圭枉浓候眨拯胯胚涧戴湖薯压辙磋蹲投具墙葵柿遮健粥傅险靡悍出郴帝伟衣巩吏菠税滚播妙还留重炒撰轻斧笑情妄晤豪剁涌毫筏梁罪某国际大酒店
财务总监职责手册-42页
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实
务
篇
FIN01
请
大
声
念
：
l
我是***国际大酒店的财务总监
这是您的岗位
l
我是一名优秀的***国际大酒店的财务总监
这是您的现在
l
我将会做的更好
这是您的将来
24
目
录
FIN01
让我们从这里了解您的岗位。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。1
什么是计划。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
2
为什么要制定计划。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。3
计划
–
工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。
4
心中有数
-
看看您的日常工作。。。。。。。。。。。。。。。。。。6
管理实务
——
需要您参加的会议。。。。。。。。。。。。。。。。7
——
需要您主持的会议。。。。。。。。。。。。。。。。15
Just
do
it
(
请履行您的职责
)
——
签批用款申请。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。20
——
合理筹集调度资金。。。。。。。。。。。。。。。。。21
——
组织编制年度财务预算。。。。。。。。。。。。。22
——
督导财务表、帐的按时、准确的完成。23
——
拟订部门工作计划，并逐级落实。。。。。24
——
督导、落实年度财务决算。。。。。。。。。。。25
——
做好部门工作总结及对下属的考核。。。26
——
向总经理汇报财务工作情况。。。。。。。。。27
目
录
FIN01
规矩与方圆
——
管理制度之一：部门行政管理制度。。。。。28
——
管理制度之二：财务部员工管理制度。。。30
——
管理制度之三：财务人员责任与制度。。。32
——
管理制度之四：财务人员行为准则。。。。。34
——
管理制度之五：财务部例会制度。。。。。。。35
——
管理制度之六：财务资料管理。。。。。。。。。37
——
管理制度之七：工作汇报制度。。。。。。。。。41
——
管理制度之八：内部晋升制度。。。。。。。。。42
磨刀不误砍材工
——
您在培训方面的作用。。。。。。。。。。。。。。。。44
高瞻远瞩
——
建立部门培训体系。。。。。。。。。。。。。。。。。。45
——
这是您要做的。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。46
——
讲解、示范、操作、总结四步培训法。。47
——
如何确定部门培训方向。。。。。。。。。。。。。。49
——
如何制定培训内容。。。。。。。。。。。。。。。。。。50
——
如何考核培训效果。。。。。。。。。。。。。。。。。。51
让我们从这里了解您的岗位
FIN01
?
揭开面纱
ü
起草财务制度（如成本控制、资金管理、
物资管理等）。
ü
督查、落实上述制度。
ü
编写年度、季度、月度、财务预算和工作计划。
ü
检查会计核算和成本控制的运做。
ü
审核年、季、月度财务报表。
ü
编制***国际大酒店的财产管理条例。
ü
督查、落实上述条例。
ü
监督***国际大酒店的经营、收支情况。
ü
确保***国际大酒店的经济活动遵循国家法规制度。ü
什么是计划？
FIN01
计划就是对您和您领导的团队将要完成任务的步骤和结果的概述。
它可以是
一个流程图
也可以是
一张时间表
还可以是
一份行动方案稿……
元旦促销方案
销售代表工作日程
市场分析。。。。。。。。。。
8“00
查阅报表
拟定方案。。。。。。。。。。。
9：00。。。。。。。。。
为什么要制定计划？
FIN01
每一项工作在工作前制定计划，工作时按
照计划去开展，工作完成后及时总结、修正计
划。将会让您的工作有条不紊，效率极大提高！
计划将会保证您工作……
ü
始终保持事物发展的正确方向
ü
工作有一致性
ü
工作有一贯性
ü
打破经验主义的框框，摈弃工作的随意性
计划
—
工作
FIN01
要点：
计划您的工作
工作您的计划
c
工作计划：￥
明确展示酒店的工作要求。
￥
联结部门工作特点，内容全面。
￥
结合实际，重点明确，便于层层落实。
c
经营计划：￥
以***国际大酒店经营方向为依据。
￥
以***国际大酒店资源投入的顺序为基础。
￥
能作为管理评估，控制的标准。
￥
能包含以下拓展因素：
市场目标
社会责任目标
生产目标
改善管理和人力开发目标
产品开发目标
财务目标及获利目标
计划
—
工作
FIN01
c
培训计划：
￥结合酒店总培训计划的要求
￥结合本部门业务工作的特点
￥结合本部门服务工作的要求
￥时间安排合理．内容重点突出．有成效
￥培训阶段有总结．有考评
心中有数
FIN01
$
看看您的日常工作吧
——
J
签批各种用款申请
J
合理筹集调度资金
J
组织编制预算
J
安排部门日常工作
J
拟订工作计划
J
清理财务帐目，做好年终决算
J
财务部工作总结，考核评估
J
向总经理汇报日常工作
管理实务
FIN01
&
这些会议需要您的参加：
ü
每日工作晨会
ü
每周工作指令会
ü
经营分析会
ü
质量培训会
ü
消防安全会
ü
每季信用会议
还有外部的主管单位会议
更进一步
FIN01
语言精练
内容全面
0
准备充分参加会议
1
每天上午
的***国际大酒店工作晨会：
地点：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
查阅昨日的营业日报表。
ü
审计报告单。
ü
准备开会资料。
ü
适时地反映情况。
更进一步
FIN01
0
准备充分参加会议
1
每周一上午
的***国际大酒店一周工作指令会：
（注：
和当日晨会合并）
地点：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
检查上周工作指令会完成情况。
ü
汇报上周酒店营业收入业绩。
ü
总结财务部的一周工作要事。
ü
收集需要通报、协调的工作内容。
更进一步
FIN01
0
准备充分参加会议
1
经营分析会
时间：
地点：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
汇报酒店员工工资额度变化情况。
ü
适时提出合理建议，合理使用人力财力。
ü
报告上一季度客房销售状况。
ü
报告上一季度客房营业收入、利润比率。
ü
仔细阅读餐饮营业状况表。
ü
分析餐饮成本、费用率。
ü
报告成本变化的具体细项。
更进一步
FIN01
0
准备充分参加会议
1
质量培训会：
时间：
地点：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
了解酒店目前可提供的服务质量状况。
ü
分析当前酒店存在的服务质量的不足。
ü
协调和其他部门有关服务质量问题。
ü
调查培训需求。
ü
提出改进服务质量的培训课题。
ü
检查、落实培训效果。
更进一步
FIN01
0
准备充分参加会议
1
消防安全会：
时间：
地点：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
了解酒店目前的消防、安全方面的状况。
ü
检查消防设施、工具的完好程度。
ü
了解酒店当前消防、安全工作中存在的不足。
ü
通报其他单位出现的重大消防、安全事故。
ü
适时提出合理的消防、安全方面的改进建议。
更进一步
FIN01
0
准备充分参加会议
1
每季的酒店信用会议，
时间：
地点：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
全面了解酒店的信用情况。
ü
掌握信用工作中的重点、难点。
ü
及时汇报、协调信用关系。
ü
会后及时跟进，积极配合，协调安排。
更进一步
FIN01
0
准备充分参加会议
1
所属地区旅游、财税、物价会议：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
及时汇报、跟进、调整酒店的财务状况。
ü
保证酒店利益。
ü
符合国家的财税政策。
管理实务
FIN01
&
需要您主持的会议：
ü
每月各部门经营状况分析会
ü
每月部门餐饮成本核算会议
ü
前台结帐服务质量分析会
ü
本部门信用工作会议
更进一步
FIN01
0
准备充分主持会议
1
每月各部门经营情况分析会，
时间：
地点：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
通报各部门经营情况。
ü
汇报预算完成情况。
ü
研究采取的相应措施。
更进一步
FIN01
0
准备充分主持会议
1
每月部门餐饮成本核算会议，
时间：
地点：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
了解当月餐饮收入、成本状况。
ü
掌握核算中发现的成本的增、减因素。
ü
讨论应改进或加强控制的重点。
ü
重大因素需会同餐饮部书面报告。
ü
特殊因素需重点汇报解决。
更进一步
FIN01
0
准备充分主持会议
1
每月前台结帐服务质量分析会，
时间：
地点：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
总结近期工作情况。
ü
分析大堂质检报告及客人投诉。
ü
提出改进措施。
ü
加强监督管理。
更进一步
FIN01
0
准备充分主持会议
1
本部门信用工作会议：
要点：
ü
准时参加会议。
ü
认真听取信用工作人员汇报。
ü
了解应收款中的难收帐户的详细资料。
ü
提出对难收帐户的下一步追收方案。
ü
协调与其他部门之间出现的有关信用方面的问题。
Just
do
it
FIN01
一
步
一
个
脚
印
&
请履行您的职责
@
签批用款申请
要点：
ü
申请单应填写清楚、完整。
ü
签批手续完全符合程序的要求。
ü
申请的用途明确。
ü
申请内容属实。
ü
认真签上您的名字、日期。
Just
do
it
FIN01
@
合理筹集调度资金
要点：
ü
全面掌握资金的使用情况。
ü
分清轻、重、缓、急的不同需要。
ü
合理使用、调配资金。
ü
努力降低周转成本。
Just
do
it
FIN01
@
组织编制年度财务预算
要点：
ü
及时请示酒店总经理确定下期经营目标。
ü
编制财务预算的要求及格式。
ü
布置部门成员做好当期的结算工作。
ü
安排人员查录历史业绩资料。
ü
下达下期预算上报表单。
ü
收集预算上报的原始资料。
ü
汇总、核实、讨论、定案。
ü
由总经理下达第二年经营指标。
Just
do
it
FIN01
@
督导财务表、帐的按时、准确的完成
要点：
ü
根据组织机构职能表准确安排工作。
ü
明确任务，提出标准。
ü
按时检查，按期汇报。
ü
按质量要求审阅上报。
Just
do
it
FIN01
@
拟订部门工作计划，并逐级落实
要点：
ü
组织召开部门主管工作会议，传达工作计划。
ü
明确工作、任务要求。
ü
审核各个班组的工作计划。
ü
汇编财务部门工作计划，上报总经理。
Just
do
it
FIN01
@
督导、落实年度财务决算
要点：
ü
征询总经理的意见。
ü
下达年度决算要求。
ü
安排专人负责决算中清理帐目的注意事项。
ü
汇报决算中需讨论的问题。
ü
完成年度决算工作。
58
Just
do
it
FIN01
@
做好部门工作总结及对下属的考核
要点：
ü
召开部门主管工作会议。
ü
布置年度工作总结要求。
ü
检查本部门的工作是否符合酒店的要求。
ü
找出工作中的不足，提出改进措施。
ü
做书面总结，按期上交。
ü
总结应文字精练，概念清楚。
ü
考核公正、全面。
Just
do
it
FIN01
@
向总经理汇报财务工作情况
要点：
ü
每月按时向总经理汇报酒店的财务状况。
ü
对于财务上的紧急、突发事项随时报告、请示。
ü
协助总经理做好酒店的各项经营活动。
规矩与方圆
FIN01
管理制度之一：部门行政管理制度
¨
每位员工请严格遵守酒店《员工手册》中
各项规定。
¨
财务部作息时间为：
ü
本部门实行双休，每周工作40小时
ü
每周一至周五
AM8：00—PM21：00
其中PM18：00-PM21：00为晚间值班
ü
每周六至周日AM9：00—PM20：00
ü
周末轮流值班，值班者与平时调休
ü
实行签到/签退制度
¨
晚间及周末值班均为正式班次，不得在
上述时间从事与工作不相符的事情。
¨
请假、调休、换班等均请事先报请部门
经理批准。
规矩与方圆
FIN01
¨
部门文件柜钥匙由文员负责保管，他人不得
使用。特殊情况借用后，请务必即归还。
¨
每位员工对于上司交办的事项，在跟办处
理后，不论结果如何，请主动向上司汇报
进展。
¨
财务部后台员工每日下班前，请将当日所做
主要工作详细记录，以备随时检查。
¨
部门设有告示白板，每位员工请随时留意
所载告示。凡白板公告内容视作已通知到
本人，不允许推委不知。
¨
部门经理签署的传阅文件，请及时阅览、
并做好适当摘抄。
规矩与方圆
FIN01
管理制度之二：财务部员工管理制度
¨
严格考勤打卡。如有外出业务应先到部
门打卡签到，经部门经理批准后方可外出。
因工作原因，不能及时打卡，请及时向部
门经理说明原因。
¨
上岗穿酒店制服，外出可穿便装。不论何
种场合，都请注意衣着符合职业礼仪要求。
¨
因工作原因，进出客区，请走员工通道。
陪同客人，可以乘坐电梯。
¨
接待客户的在店各项消费，均按照先申请，
后执行的程序办理。
¨
注意使用礼貌敬语。接电话先说：“您好，
财务部某某”。遇有客人前来部门洽谈业
务，请主动问候客人、倒茶，并即刻联
规矩与方圆
FIN01
系客户寻访同事。各种场合遇见酒店领导
和其他部门同事主动问好。
¨
补休、调休、换班等均需及时报告部门经
理。杜绝先行后报。遇酒店重大接待活动
等期间，不允许休息、调班。
¨
请遵守《员工手册》每一项工作管理条款。
规矩与方圆
FIN01
管理制度之三：财务人员责任与制度
¨
财务总监全面负责酒店的财务运行活
动，合理调配经济资源，致力实现酒店
经营目标。
¨
酒店总经理按时向财务总监下达各项
经济指标，并给予相应的权利和利益。
¨
财务总监组织部门全体员工共同完成总
经理下达的各项指标和任务。并根据前、后台工作性质的不同分别下达具体目标。
¨
财务总监将努力为全体部门员工营造出
宽松、和谐的工作氛围。
¨
部门的所有员工有明确的权责范围。
规矩与方圆
FIN01
¨
财务部员工有责任保守酒店财务机密。
¨
财务人员负有协助酒店其他部门开展正常
工作的职责。
¨
对于超越权限的问题，请先向上级汇报，
经批准后执行。
¨
财务人员有责任协助酒店其他部门完成信
用等方面工作。
规矩与方圆
FIN01
管理制度之四：财务人员行为准则
¨
请向客人和同事展示出财务人员的积
极与真诚。
¨
主动向遇到的每位宾客和同事问好。
¨
尽可能用宾客姓名称呼客人。
¨
每位新员工上岗都要经过部门内部的专业
培训。
¨
熟知酒店概况、各餐厅、娱乐场所等营业
部门的营业时间、价位和服务内容。
¨
保持工作区域应有的整洁和必备的工作用
品。
¨
熟知国家有关酒店方面的财务政策。
¨
接听电话请使用礼貌用语，主动报出您的
部门、姓名。
¨
工作期间，无故不得进入各部门办公区域，
不得与工作无关人员闲谈。
¨
自觉遵守《员工手册》的每一项条款。
规矩与方圆
FIN01
管理制度之五：财务部例会制度
财务部例会是部门经理主持，部门
全体人员参加，部门内部举行的管理会议。
¨
部门例会有
ü
每日早晨酒店部门经理晨会后的部
门早例会。
ü
每周三下午15：00—16：00的前台
服务质量例会。（时间待定）
ü
每周五下午16：00—17：30的管理
例会。（时间待定）
¨
部门例会内容
ü
及时传达酒店一周工作指令会要
求。
ü
部门经理听取员工工作情况反映，
给予指示和帮助。
规矩与方圆
FIN01
ü
部门经理听取文员、信用、采购、成本、
结帐工作情况汇报，给予指示。
ü
员工自我分析工作中存在的问题，并提出
解决办法。
ü
分析、处理客户投诉、把握客户需求。
ü
及时听取员工有关帐务方面的问题反应。
ü
部门经理、部门培训员组织员工进行业务
培训。
ü
部门经理对部门工作做出指示和安排。
规矩与方圆
FIN01
管理制度之六：财务资料管理
¨
我们要管理哪些档案资料
ü
原始凭证资料
?
酒店客房、餐饮、康乐帐单
?
以上帐单之后所附带的各种小单
ü
财务资料报表
?
信用客户资料
?
长包房客户资料
?
旅行社客户资料
?
各类协议合同
?
成本日、月报表
?
每日、月信用报表
?
酒店营业收入日报表
?
各类总帐报表
规矩与方圆
FIN01
ü
合同、协议
?
信用协议
?
临时优惠协议
?
合同副本
?
空白文本
ü
行政文件资料
?
本部呈报
l
请示
l
报告
l
简报
l
意见
l
申请单
?
本部发文
l
转发文
l
至各部门文件或通知
?
酒店各部门往来文
l
酒店下发的各类文件
l
酒店会议纪要
规矩与方圆
FIN01
l
酒店任免通知
l
各部门来文
?
酒店外来文件
l
国家、省、市旅游机构文件
l
有关职能部门文件
?
业务通讯
l
信件
l
传真
l
网上信息
l
电话记录
?
部门内部管理制度
l
部门规章制度
l
部门会议纪要
l
部门建议报告
l
请休假制度
l
值班制度
?
经营管理空白表格
规矩与方圆
FIN01
¨
怎么管理这些资料
ü
存放
?
使用抽屉式档案柜，专柜存放
?
制定资料管理索引办法
l
字母索引
l
笔画索引
l
分类索引
l
电脑索引
ü
管理
?
指定部门文员专职保管
?
无用资料立即销毁
ü
建立完善的资料查阅、使用手续
¨
谁来保管和使用？
ü
公用资料、不涉及酒店机密的宣传册、
报价单等，财务人员可以直接使用
ü
合同书、营业报表、酒店政策文件由部
门文员保管
ü
各类资料查阅必须在本部门完成，任何
资料均不得外传
规矩与方圆
FIN01
管理制度之七：工作汇报制度
财务人员经常会单独开展财务工作，因
此，要求每个财务人员有强烈的工作责任心、
遵守纪律，能够坚持工作汇报制度。
¨
每位员工能够做出有效率的工作汇报。
¨
每次外出采购回来，请立即完成采购报告。
一式二份，正本上交部门经理，副本留存。
¨
信用人员所收到的正式签署每一份协议书、
意向书、合同等，均应先向部门经理汇报，
征询意见，然后签订。
¨
每年1月最后一周周一下午，举行部门年
度工作总结会议。每位财务人员对上年度
工作进行总结汇报。
¨
每周、每日部门例会均是员工对工作进行
汇报的机会，提倡开展批评与自我批评，
积极听取部门经理和同事的意见。
¨
对工作中不确定的问题，更应主动汇报。
规矩与方圆
FIN01
管理制度之八：内部晋升制度
¨
晋升目的
本着公平公开的原则，合理进行财务人
员资源的调配，达到“人尽其才，才适其位”
用人宗旨。
¨
晋升原则
职位出现空缺，优先考虑酒店内部员
工，从内部调整或晋升。在没有合适人选
时，考虑从外部招聘。
¨
晋升程序
ü
填写《员工增补申请表》，呈交财务部
经理
ü
由财务总监向行政部提出用人申请
规矩与方圆
FIN01
¨
晋升依据
ü
晋升者应具备晋升的技能
ü
有相关财务工作经验和资历
ü
在职工作表现优秀
ü
具有突出的适应能力、工作潜能
ü
完成职位相应的训练课程
ü
提供接替职位的人选
¨
晋升方法
ü
个人资料审查
ü
进行晋升考核
ü
提交自我述职报告
ü
由部门经理会同行政部经理进行面谈
ü
报请驻店经理批准
¨
晋升任命
所有晋升人员均应有三个月的试用
期，合格后方可正式任命。因晋升变动职
务，薪资自变动之日起重新核定。
磨刀不误砍材工
FIN01
o
您在培训方面的作用：
ü
确定培训体系
ü
确定培训方向
ü
制定培训内容
ü
考核培训效果
高瞻远瞩
FIN01
我的作用很重要
培训很重要
建立部门培训体系：
行政部经理
人事培训经理
财务总监
采购经理
结帐经理
信用审计经理
成本经理
会计核算经理
全体员工
全体员工
全体员工
全体员工
全体员工
高瞻远瞩
FIN01
这是您要做的：
ü
督导财务部培训体系的正常运转。
ü
参加酒店行政部组织的培训会议。
ü
在规定时间内完成行政部要求上交的计划。
ü
合理安排员工的培训时间。
高瞻远瞩
FIN01
讲解、示范、操作、总结四步培训法
¨
讲解，这是培训的第一步
ü
首先，请准备好您所有需要的教具
?
装有资料、案例的活页夹。（可能的话，每
人一份）
?
各种表格。（经营分析表、财务报告等）
?
投影仪……
?
若干纸张……
ü
开始讲解，让培训内容围绕目的而展开。
?
财务人员明确他将学到什么知识。
?
财务人员明确他将获得什么技能。
?
财务人员明确他将得到什么提高。
¨
示范
?
准备足够的示范案例来辅助、强化讲解的
内容。
?
亲自语言示范和教具模拟示范。
高瞻远瞩
FIN01
¨
操作
ü
在您的指导下，让本部成员去做，通过动
手更好消化理解、吸收培训者讲解的内容，
变成自己的东西。
¨
总结
ü
在培训的最后阶段，让培训者和受训者
一起对前三个阶段的内容进行回顾、总结，
强化受训者正确掌握的技能和知识，指
出并改正受训者仍存在的错误。
讲解
示范
操作
总结，是掌
握领会知识不断重复并逐步提高的过程，每
个培训项目总是始于讲解，经过示范、操作、
归属到总结，由总结再循环至新的讲解。
高瞻远瞩
FIN01
如何确定部门培训方向
要点：
ü
结合***国际大酒店的实际特点。
ü
符合酒店的经营目标。
ü
结合行政部的总培训要求。
ü
结合财务部的具体特点。
ü
联系酒店的重要事件、突发事件。
高瞻远瞩
FIN01
如何制定培训内容
要点：
ü
针对工作中出现的问题。
ü
针对业务中的重要程序。
ü
针对提高服务质量和业务技能。
ü
明确培训预期达到的效果。
ü
有培训的考核方案。
高瞻远瞩
FIN01
如何考核培训效果
要点：
ü
全面了解培训所取得的成果。
ü
掌握培训中存在的不足。
ü
分析培训中存在不足的主、客观原因。
ü
提出具体的改进措施。
管理随想：