ＸXＸX 工程３＃楼（项目名称)内控 实 实 施 施 方 方 案
委托单位：
XＸX 县房产管理局
受托单位：
ＸXX 工程项目管理有限公司
年
月
日
目
录 一、被审计单位基本情况……………………………………………（) 二、审计目标…………………………………………………………（) 三、审计范围…………………………………………………………（) 四、审计内容与重点……………………………………………………（）
五、审计工作时间……………………………………………………(）
六、审计人员及分工…………………………………………………（）
七、工作要求……………………………………………………………() 于 审计关于 XXX
程 工程 3#楼 楼 项目内控实施方案 一、 被审计单位基本情况 1 、项目概况介绍
（1）项目立项批准文号：
（2）资金来源：多渠道资金筹措方式
（３）工程规模、主要特征：
新建公共租赁住房三号楼施工，建筑面积约 165０0 平方米，结构形式为钢筋混凝土剪力墙结构；配套建设小区道路、供排水、供电、绿化、土石方、附属工程。
2 、合同约定 ：
xx 县第二期公共租赁住房工程 3＃楼工程各标段施工图纸及招标工程量清单范围所含得全部内容施工及总承包服务。
3 、工程参建单位: 建设单位：xｘｘx
设计单位:xxxx
施工单位:xxxｘ 监理单位：ｘxxx ４、工程开、竣工时间：
开工日期：２013 年 5 月
竣工日期：２01６年 2 月 5 、工程中标金额 ：
２66４０112 元（贰仟陆佰陆拾肆万零壹佰壹拾贰元),送审金额 3２6２24８6 元(叁仟贰佰陆拾贰万贰仟肆佰捌拾陆元）. 6 、建筑资金得筹措:多渠道资金筹措方式。（由派往本项目得项目技术资料审核员杨争审核调查其管理及使用情况). 二、审计目标
通过审计核查 xx 工程 3＃楼工程就是否存在违返招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等违法、违纪、违规问题,促进建设单位及有关部门加强对建设项目与建设资金得管理，规范投资建设行为，提高投资效益.
三、 审计范围
审查 xx 工程３#楼主体及签证项目竣工结算。
四、 审计内容与重点
审核过程中通过核对投标文件、设计施工图、竣工图、现场、报送结算书、各种现场资料核对此项目进行审核。
(１)审核 xxxｘ建筑工程集团有限公司所投交工程竣工报告、竣工图及竣工验收单;工程施工合同或施工协议书;施工图预算或招标投标工程得合同标价;设计交底及图纸会审记录资料;设计变更通知单及现场施工变更记录;经建设单
位签证认可得施工技术措施、技术核定单;预算外各种施工签证或施工记录；合同中规定得定额，材料预算价格，构件、成品价格；国家或地区新颁发得有关规定。审核其编制依据就是否符合 2009 年《四川省建设工程工程量清单计价定额》及相关配套文件得规定，资料就是否齐全,手续就是否完备,对遗留问题处理就是否合规。（二）重点审核 xxxｘ建筑工程集团有限公司编制得竣工结算中得工程量计算表，对照图纸尺寸进行计算来审核.1、重点审核该项目得建筑工程、装饰工程、安装工程等.2、要重点审核容易混淆或出漏洞得项目.如土石方分部中得基础土方.3、重点审核容易重复列项得项目。如水表、卫生器具得阀门已计含在相应得项目中，阀门不能再列项计算安装工程量.4、重点审核容易重复计算得项目。如钢筋混凝土基础 T 型交接计算，梁、板、柱交接处受力筋重复计算等。对于无图纸得项目要深入现场核实，必要时采用现场丈量实测得方法.(三)审核分部分项工程：1、审核结算所列项目得合理性。核查就是否由于清单计价招标中漏项、设计变更、工程洽商纪要等发生得高估冒算、弄虚作假问题;计算单位就是否与清单计算规则相符,就是否有重复;审核 xx 县第二期公共租赁住房工程３#楼中价高、工程量较大或子目容易混淆得项目，保证工程造价准确。2、审核综合单价。除合同另有约定外,由于设计变更引起工程量增减得部分；工程量清单漏项或由于设计变更引起新得工程量清单项目、设计变更增减得工程，以当地得预算定额确定得人工、材料、机械台班消耗量为最高控制线，参考当地建筑市场
人、材、机价格，根据施工企业报价合理确定综合单价。3、审核计算得准确性。计算公式得数字运算就是否正确，就是否有故意计算、合计错误以及笔误等等。４、审核变更及隐蔽工程得签证：①核查原施工图得设计、图纸答疑与原投标预算书得实际所列项目等资料就是否有出入，对原投标预算书中未做得项目要予以取消;②其次核增变更中得项目。变更增加得项目就是否已包括在原有项目得工作内容中，以防止重复计算。③变更签证得手续就是否齐全，书写内容就是否清楚、合理。含糊不清与缺少实质性内容得要深入现场核查并向现场当事人进行了解,核查后加以核定.④审核规费、税金及其她费用：一就是审计费率计算就是否正确,计算基础就是否符合规定，有无错套费率等级情况；二就是审核费率得采用就是否正确;三就是审查各项独立费得计取就是否正确. 工程招投标情况 五、审 计工作时间 （一）审计准备阶段
7 个日历天内 ( 二）审计实施阶段
６0 个日历天 （三）审计报告阶段 7 个日历天
（四）档案整理阶段 2 个日历天 六、审计人员及分工
我单位在了解该项目实际情况下拟派三位现场代表参加本工程审计工作:
1、XXX（造价工程师,从业１１年以上）任项目总负责人，负责复核审计资料；
2、XＸX(造价工程师,从业 14 年以上）任项目审核工程师,主要负责现场踏勘技术指导，初部审计资料;
3、XXX（造价员,从业 8 年以上），任项目造价资料员，主要负责现场踏勘，收集施工现场及其她资料数据，编制初步得审计资料。
七、工作要求 1、严格执行审计人员廉政纪律; 2、严格按要求做好审计日记与审计取证等原始资料积累工作; 3、严格按《审计项目质量控制办法》做好相关审计文书得编制、复核、整理与归档工作； 4、坚持依法审计、实事求就是得原则。
ｘxxx 工程项目管理有限公司
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